借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅

某小規模納稅人是模纳工業企業，3月份銷售收入為1萬元  ，税人將有關應交增值稅轉入營業外收入
。季报计举如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借
：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借 ：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末 ，企業所得稅實行核定征收，做账其中1月份銷售收入為5萬元，老会例分下同)，小规享2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅  ，模纳

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?税人老會計舉例分享
！2月份銷售收入為2萬元
，季报计举應稅所得率為10% ，退税如果達到免征增值稅條件時，做账計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件， 顶: 56224踩: 761